У каждого банка свои условия выдачи кредитов. Но в большинстве случаев они требуют от индивидуальных предпринимателей стандартный набор документов.
Во-первых, помимо заявления на предоставление кредита, паспорта, у индивидуального предпринимателя банки могут запросить документы, подтверждающие его деятельность и свидетельствующие о надежности бизнеса, например:
- копию свидетельства о государственной регистрации;
- копии лицензий и свидетельств на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию;
- оригинал или нотариально заверенную копию выписки из ЕГРИП;
- документы, подтверждающие право собственности ИП на основные средства и отсутствие задолженности по уплате налогов, сборов, штрафов. Дополнительно банки могут запросить иные документы, раскрывающие специфику деятельности коммерсанта.
Во-вторых, коммерсантам необходимо будет представить документы, подтверждающие их доходы:
- копии налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ, заверенные инспекцией;
- копия Книги учета доходов и расходов, заверенная налоговым органом. Вместо Книги учета ИП могут представить оригинал справки из налоговой инспекции о полученном доходе в соответствии с записями, указанными в книге.
Сложности могут возникнуть только у предпринимателей, применяющих систему налогообложения в виде ЕНВД. Связано это с тем, что они не ведут Книгу учета. Кроме того, для учета вмененных доходов законодательством не предусмотрено никаких специальных регистров. Так как же «вмененщикам» подтвердить свои доходы? Минфин России в письме от 19.04.2010 № 03-11-11/106 рекомендует бизнесменам предъявлять документы, свидетельствующие о факте получения этих доходов, например расчетно-платежные ведомости, приходные кассовые ордера.
Заметим, что некоторые банки разрешают ИП подтверждать свои доходы в свободной форме (см. примерный образец). Единственный минус в представлении такой справки состоит в том, что кредит банки выдают под более высокие проценты.
В заключение несколько слов о том, как банки рассчитывают среднемесячный доход индивидуального предпринимателя. Если ИП применяет общий режим, то среднемесячный доход представляет собой разницу между суммой дохода от предпринимательской деятельности и налоговыми вычетами (профессиональными, стандартными, имущественными), величиной уплаченных налогов, а также расходами на уплату процентов по ранее полученному кредиту, алиментов, деленную на 12.
Соответственно, если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему с объектом налогообложения доходы минус расходы, среднемесячный доход будет рассчитываться так. Из суммы полученных доходов нужно вычесть затраты, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ, расходы на уплату налогов, процентов по ранее полученным кредитам и алиментов. После этого полученную величину разделить на 12.
Аналогичным образом рассчитывается среднемесячный доход предпринимателей, переведенных на уплату ЕНВД, ЕСХН либо применяющих УСН с объектом налогообложения доходы.
Как правило, документы, подтверждающие платежеспособность индивидуального предпринимателя, представляются за период не менее двух лет.
Справка о доходах индивидуального предпринимателя. Образец
