Полную стоимость кредита рассчитывает кредитная организация и доводит до заемщика - физического лица в составе кредитного договора до его заключения (ст. 30 Закона от 02.12.1990 N 395-1; п. п. 5, 7 Указания Банка России от 13.05.2008 N 2008-У).
Полная стоимость кредита (ПСК) определяется в процентах годовых по следующей формуле (п. 1 Указания Банка России от 13.05.2008 N 2008-У):
Где di - дата i-го денежного потока (платежа);
do- дата начального денежного потока (платежа). Она совпадает с датой перечисления денежных средств заемщику;
n - количество денежных потоков (платежей);
ДПi- сумма i-го денежного потока (платежа) по кредитному договору. При этом сумма кредита также учитывается в качестве денежного потока, но со знаком "минус". Платежи заемщика учитываются со знаком "плюс";
i - порядковый номер денежного потока (платежа).
При этом для корректного расчета ПСК необходимо:
- определить, какие затраты заемщика включаются в расчет ПСК, а какие нет;
- использовать определенный алгоритм учета указанных затрат.
Определение затрат заемщика, включаемых в расчет ПСК
При расчете ПСК учитываются все платежи, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, в том числе (п. 2.1 Указания Банка России от 13.05.2008 N 2008-У):
- по погашению основного долга и по уплате процентов по кредиту, отраженные в выдаваемом банком графике платежей;
- комиссия за рассмотрение заявки на кредит;
- комиссия за предоставление кредита. Эта комиссия может называться по-разному, важно, что речь идет о комиссии, оплата которой - условие предоставления кредита;
- комиссия за расчетное и операционное обслуживание.
При расчете ПСК не учитываются (п. 3 Указания Банка России от 13.05.2008 N 2008-У):
- платежи заемщика, предусмотренные не кредитным договором, а требованиями законодательства. При потребительском кредитовании таких платежей не возникает, они актуальны для целевых видов кредитования, например на покупку транспортных средств или на покупку недвижимости;
- платежи, связанные с несоблюдением заемщиком условий кредитного договора (штрафы, пени);
- комиссии, величина и сроки уплаты которых зависят от решения заемщика и (или) варианта его поведения. Например, комиссия за кассовое обслуживание при получении или погашении кредита наличными деньгами, комиссия за безналичный перевод денежных средств;
- плата за предоставление справок, например о состоянии задолженности.
Алгоритм учета затрат заемщика
- Суммы платежей учитываются в формуле в качестве отдельного слагаемого в дату согласно графику погашения. Если в один день осуществляется несколько платежей, в расчете используется суммарный платеж.
- Все расходы, понесенные заемщиком до даты предоставления кредита, включаются в расчет на дату предоставления кредита (п. 1 Указания Банка России от 13.05.2008 N 2008-У).
- Расходы, совершенные заемщиком в валюте, отличной от валюты кредита, пересчитываются в валюту кредита по курсу Банка России на дату их совершения (для платежей, совершенных до текущей даты включительно) либо дату расчета ПСК (для платежей, планируемых к совершению в будущем). Правда, в потребительском кредитовании такая ситуация может возникнуть крайне редко: заемщик все свои расходы несет только в пользу банка и, как правило, банк все дополнительные расходы (комиссии) устанавливает в валюте, соответствующей валюте самого кредита. Необходимость приве дения всех расходов в валюту кредита актуальна для целевых кредитов - на покупку транспортных средств или на покупку недвижимости, где возникают дополнительные расходы заемщика перед третьими лицами, например по страхованию приобретаемого имущества, и такие расходы всегда осуществляются в рублях.
Пример расчета ПСК
Как видно, формула расчета ПСК достаточно сложна для заемщика, не обладающего специальными знаниями, поэтому рассчитать ПСК просто на калькуляторе вряд ли получится. Для этого лучше использовать функцию MS Excel "ЧИСТВНДОХ".
Пример
Дата выдачи кредита - 01.01.2013.
Сумма кредита - 300 000 руб.
Процентная ставка - 12% годовых.
Срок кредита - 12 месяцев.
Комиссия за предоставление кредита - 1% от суммы кредита, то есть 3000 руб. Расчет ПСК будет выглядеть следующим образом.
|
Дата денежного потока (платежа) |
Общая сумма денежного потока (платежа) |
Состав денежного потока (платежа) |
||
|
В погашение процентов |
В погашение основного долга |
В уплату комиссии |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
01.01.2013 |
-297 000 |
3 000 |
||
|
01.02.2013 |
26 654,64 |
3 057,53 |
23 597,10 |
|
|
01.03.2013 |
26 654,64 |
2 544,42 |
24 110,22 |
|
|
01.04.2013 |
26 654,64 |
2 571,31 |
24 083,32 |
|
|
01.05.2013 |
26 654,64 |
2 244,68 |
24 409,95 |
|
|
01.06.2013 |
26 654,64 |
2 071,40 |
24 583,23 |
|
|
01.07.2013 |
26 654,64 |
1 762,78 |
24 891,85 |
|
|
01.08.2013 |
26 654,64 |
1 568,54 |
25 086,09 |
|
|
01.09.2013 |
26 654,64 |
1 313,57 |
25 341,07 |
|
|
01.10.2013 |
26 654,64 |
1 021,94 |
25 632,70 |
|
|
01.11.2013 |
26 654,64 |
795,47 |
25 859,16 |
|
|
01.12.2013 |
26 654,64 |
515,46 |
26 139,17 |
|
|
01.01.2014 |
26 533,09 |
266,97 |
26 266,12 |
|
В расчете участвуют значения из столбцов 1 и 2.
ПСК составит 14,82%.
Проблемный момент
Зачастую заемщики ставят знак равенства между ПСК и переплатой по кредиту. Это самая распространенная ошибка, которая приводит к возникновению множества вопросов со стороны заемщиков, в частности при частичном досрочном погашении кредита. Дело в том, что при частичном досрочном погашении значение ПСК не уменьшается, как этого все ожидают, а возрастает. И чем больше сумма досрочного погашения, тем больше будет ПСК.
Это математическая и экономическая особенность формулы. В финансовом мире данная формула используется при расчете среднего дохода, который приносит капитал, вложенный в инвестиционный проект. Следовательно, если вложенные инвестором (в данном случае - банком) денежные средства возвращаются быстрее, чем ожидалось, доходность возрастает. То есть эта формула показательна скорее для банков, инвестирующих деньги в кредитование, а не для заемщиков.
Сложно сказать, почему Банк России решил использовать для расчета ПСК именно эту, не очень показательную для обычных потребителей, формулу. Можно предположить, что это связано с главной целью, которая преследовалась Банком России при вводе ПСК, - ввести единый расчетный показатель, который поможет потребителям до заключения кредитного договора выбрать из многообразия предложений банков (с различными комиссиями, ставками и т.п.) именно тот кредит, который наиболее выгоден для них. Достигнуть этой цели формула расчета ПСК помогает.
