Чтобы понять порядок начисления процентов по кредиту, необходимо установить, из чего складывается аннуитет - единообразный денежный платеж, выплачиваемый через определенные интервалы времени в счет погашения кредита (обычно ежемесячно).
Формулы начисления процентов по кредитам неодинаковы и различаются в зависимости от того, какая часть платежа направляется на уплату банку процентов, а какая - на погашение основного долга. Существует два основных метода начисления процентов при дифференцированных платежах и при аннуитетных платежах по кредиту.
Порядок начисления процентов при дифференцированных платежах по кредиту
При дифференцированном платеже проценты начисляются на остаток долга, а сам долг может погашаться как равными платежами, так и в разном объеме.
Величину очередного платежа по кредиту (основному долгу) (V) можно определить по следующей формуле:
V = pV / n.
Величину очередного платежа по процентам (I) можно определить по формуле:
I = (pV / 100) х rate,
где pV - остаток ссудной задолженности (начальная величина кредита или текущая на момент расчета величина кредита);
n - количество месяцев;
rate - месячная процентная ставка (1/12 годовой).
Пример порядка начисления процентов
Условия кредита: срок шесть месяцев, процентная ставка - 20 процентов годовых, сумма кредита 100 000 руб.
|
Месяц платежа |
Остаток задолженности по кредиту |
Погашение основного долга |
Погашение процентов |
Общий платеж |
|
1 2 3 4 5 6 |
100 000 83 333,33 66 666,67 50 000,00 33 333,33 16 666,67 |
16 666,67 16 666,67 16 666,67 16 666,67 16 666,67 16 666,67 |
1 666,67 1 388,89 1 111,11 833,33 555,56 277,78 |
18 333,33 18 055,56 17 777,78 17 500,00 17 222,22 16 944,44 |
|
Итого |
100 000 |
5 833,34 |
105 833,34 |
Из расчета видно, что цена кредита составляет 105 833,34 руб. При ставке по кредиту 20 процентов сумма процентов за этот период равна 5833,34 руб., что составляет 5,8 процента от первоначальной суммы кредита. Однако при изменении любого из условий кредитования, например срока договора, размера ежемесячных платежей, процентной ставки, условия о досрочном погашении основного долга, сумма процентов изменяется.
Порядок начисления процентов при аннуитетных платежах по кредиту
При аннуитетных платежах кредит погашается ежемесячными равнозначными платежами, но порядок начисления процентов иной, чем при дифференцированных платежах. Сначала в платежах доминирует процентная составляющая, то есть заемщик первоначально выплачивает банку процентную задолженность, а уже после - основной долг.
Величину ежемесячного аннуитетного платежа (Pmt) можно рассчитать по следующей формуле:
где pV - остаток ссудной задолженности (начальная величина кредита или текущая на момент расчета величина кредита);
n - количество месяцев, оставшихся до окончательного погашения ссудной задолженности;
rate - месячная процентная ставка (1/12 годовой).
Рассчитаем ежемесячный аннуитетный платеж при сохранении условий из нашего примера по данной формуле:
Для расчета процентной составляющей аннуитетного платежа необходимо остаток ссудной задолженности умножить на годовую процентную ставку, а полученную цифру разделить на 12 (количество месяцев в году).
Чтобы определить часть аннуитетного платежа, идущую на погашение основного долга, необходимо из суммы аннуитетного платежа вычесть сумму процентов.
Пример порядка начисления процентов при аннуитетных платежах
|
N |
Дата платежа |
Общий платеж |
Погашение основного долга |
Погашение процентов |
Остаток задолженности по кредиту |
|
0 1 2 3 4 5 6 |
1 января 1 февраля 1 марта 1 апреля 1 мая 1 июня 1 июля |
0 17 652,28 17 652,28 17 652,28 17 652,28 17 652,28 17 652,28 |
0 15 985,61 16 252,04 16 522,91 16 798,29 17 078,26 7 362,90 |
0 1 666,67 1 400,24 1 129,37 853,99 574,02 289,38 |
100 000,00 84 014,39 67 762,35 51 239,44 34 441,16 17 362,90 0 |
|
Итого |
105 913,68 |
100 000 |
5 913,67 |
0 |
Из расчета видно, что цена кредита составляет 105 913 руб. 67 коп. Сумма оплаты процентов за указанный период составит 5913 руб. 67 коп.
