Кредитный договор является возмездным - он предполагает плату за предоставленные денежные средства. Плата выражается в процентах, которые устанавливаются договором и которые заемщик обязан выплатить кредитору (банку) (ст. 819 ГК РФ). Их начисление определяется величиной процентной ставки (в процентах годовых) и количеством календарных дней, на которое выданы деньги. За базу берется число календарных дней в году (365 или 366). Банк начисляет проценты на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня (п. п. 3.5, 3.9 Положения о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П).
Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора.
Фиксированная ставка - определенная и неизменная величина годовых процентов; плавающая - процентная ставка по среднесрочным и долгосрочным кредитам, размер которой пересматривается через согласованные кредитором и заемщиком промежутки времени.
Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки (п. 3.9 Положения).
Платежи по кредиту бывают аннуитетными и дифференцированными.
Как правило, в договорах с физическими лицами используется аннуитетный способ возврата кредита, при котором платежи на протяжении всего срока кредитования одинаковы.
Аннуитетный платеж складывается из процентов за кредит и суммы, направляемой на погашение основного долга (кредита). Ежемесячный платеж включает платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга, а также часть самого кредита, рассчитываемую таким образом, чтобы все ежемесячные платежи при фиксированной процентной ставке были равными на весь кредитный период. Этот способ платежа удобен тем, что позволяет заемщику планировать свой бюджет. Однако при нем в первые месяцы пользования кредитом начисляются более высокие проценты по сравнению с последующими месяцами, потому что в первые месяцы выше остаток задолженности по основному долгу.
Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату заемщиком не одинаковых на протяжении срока кредита платежей. Дифференцированный платеж складывается из твердой суммы, составляющей часть основного долга, и процентов сверх нее. В начале срока кредита размер уплачиваемых периодических платежей является большим, а со временем он уменьшается. При таком способе погашения основной долг возвращается быстрее, чем при аннуитетном способе, поэтому общий объем выплачиваемых банку процентов ниже.
При том и другом способе возврата кредита проценты за пользование денежными средствами начисляются абсолютно идентично. Экономия при выплате кредита дифференцированным способом достигается за счет более быстрых темпов погашения основного долга, ведь именно основной долг и есть база для начисления процентов. Но, поскольку он предполагает большие размеры платежей в первую половину срока кредита, у заемщика выше риски просрочки возврата долга. Ему сложнее планировать свои расходы, чем при аннуитетном способе погашения.
