На сегодняшний день существует большое количество программ кредитования, предоставляемых коммерческими банками. Они рассчитаны на различные условия ведения коммерческой деятельности хозяйствующего субъекта - заемщика. Поэтому индивидуальному предпринимателю важно не ошибиться в выборе своего варианта кредитования и подобрать именно ту программу, которая наиболее подходит условиям его бизнеса.
Отметим, что открытие кредитной линии - более удобный и выгодный для коммерсантов способ кредитования, чем выдача разового кредита, позволяющий использовать заем тогда, когда это необходимо, и проценты по кредиту уплачивать лишь за фактический период пользования денежными средствами.
Что же такое кредитная линия? Каковы условия ее открытия и использования? Какие виды комиссий нужно уплачивать предпринимателю?
Кредитная линия
Согласно ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности (Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1) отношения между кредитными организациями и их клиентами регулируются договорами. По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик - возвратить полученную денежную сумму и уплатить с нее проценты.
К сведению. К отношениям по кредитному договору применяются правила о договорах займа, установленные § 1 "Заем" ГК РФ (п. 2 ст. 819 ГК РФ).
Порядок предоставления (размещения) денежных средств клиентам банка утвержден Положением N 54-П (Утверждено Банком России 31.08.1998 N 54-П). Перечень способов, посредством которых кредитные организации предоставляют денежные средства клиентам банка, определен п. 2.2 данного документа и включает:
- разовое зачисление денежных средств на банковский счет либо их выдачу заемщику;
- открытие заемщику кредитной линии.
Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном договором объеме и в течение оговоренного времени. Она отличается от единовременного кредитования тем, что предприниматель в случае ее открытия приобретает право на получение и использование денежных средств не один раз в указанный в договоре день, а в течение обусловленного срока, частями (траншами), когда это ему потребуется, но в пределах установленного лимита. При этом лимит выдачи - максимально возможная сумма траншей, предоставляемых заемщику, - определяется банком, устанавливается индивидуально и закрепляется в условиях договора. Размер же самого кредита зависит от платежеспособности коммерсанта и его кредитной истории, срока и целей кредитования.
Примечание. Проценты за пользование заемными средствами платятся исходя из полученного размера транша.
Главное преимущество открытой кредитной линии перед обычным кредитом (единовременным в полной сумме) - процентная экономия или, точнее, его итоговая стоимость. Судите сами: проценты по кредиту необходимо платить только за фактический период пользования заемными средствами, причем не за все сразу, а соразмерно каждому полученному траншу. То есть как только транш погашается, начисление процентов прекращается.
А если же, к примеру, оформить обычный кредит на год, то проценты необходимо будет заплатить за срок "пользования" заемными средствами (срок действия договора).
Кредитная линия открывается при выполнении следующих условий:
- общая сумма предоставленных денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре (лимита выдачи);
- в период действия договора размер единовременной задолженности клиента не превышает установленного ему данным договором лимита (лимита задолженности).
Банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых в рамках открытой кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующий договор обоих указанных условий, а также путем использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением названных требований.
Принцип действия кредитной линии, расчет процентов
Принцип действия кредитной линии прописывается в кредитном договоре - главном документе в отношениях между банком и индивидуальным предпринимателем. Им определяется, в частности, предмет договора, условия предоставления кредита, получения и использования траншей, размер процентной ставки по кредиту и порядок уплаты процентов, особенности погашения задолженности перед банком.
Кредитная линия может быть невозобновляемой (траншевой) и возобновляемой (револьверной).
Смысл невозобновляемой кредитной линии заключается в том, что в условиях договора четко оговариваются размер, срок получения и даты выдачи каждого транша вплоть до окончания действия договора об открытии кредитной линии. Данная кредитная линия, или линия с лимитом выдачи, не позволит индивидуальному предпринимателю повторно воспользоваться денежными средствами после того, как все транши будут им получены.
Этот вид кредитной линии наиболее удобен при поэтапном финансировании за определенный период времени (к примеру, инвестирование в строительство объектов, закупка партий товара).
Пример 1. ИП Воронцов В.Н. (заемщик) и ОАО "Комбанк" (кредитор) 01.03.2013 заключили договор об открытии кредитной линии с установленным лимитом выдачи в размере 10 000 000 руб. на срок до 30.09.2014 (невозобновляемая кредитная линия). За пользование кредитом заемщик уплачивает кредитору проценты в размере 18% годовых. Уплата процентов за соответствующий процентный период производится в последний день данного периода. Выдача кредита осуществляется отдельными траншами:
- 3 000 000 руб. - 01.03.2014;
- 3 000 000 руб. - 01.05.2014;
- 4 000 000 руб. - 01.07.2014.
Сумма начисленных процентов за пользование заемными средствами:
- первого транша за период с 02.03.2014 по 30.04.2014 составит 88 767,1 руб. (3 000 000 руб. x 60 дн. x 18 / 365 x 100);
- второго транша за период с 02.05.2014 по 30.06.2014 - 177 534,2 руб. (6 000 000 руб. x 60 дн. x 18 / 365 x 100);
- третьего транша за период с 02.07.2014 по 30.09.2014 - 295 890,4 руб. (10 000 000 руб. x 60 дн. x 18 / 365 x 100).
Расчет, приведенный в примере 1, применяется в случае, если заемщик пользуется средствами до конца срока действия невозобновляемой кредитной линии. Но если условиями договора предусмотрено погашение кредита по определенному графику (он оговаривается индивидуально между банком и предпринимателем), то проценты начисляются только за тот период, когда заемщик пользовался денежными средствами.
Несколько иначе обстоит дело с возобновляемой кредитной линией (как ее еще называют, кредитная линия с лимитом задолженности). В данном случае заемщик сам выбирает, какую сумму кредита ему необходимо получить от кредитора и в какой момент. Лимит задолженности снижается в соответствии с тем, сколько денег заемщик уже получил, но восстанавливается пропорционально той сумме, которую он возвращает в период действия кредитной линии.
Данный вид кредитной линии привлекает заемщиков тем, что денежные средства, возвращенные банку, можно получить тогда, когда это необходимо, и в любом объеме в рамках лимита кредитной линии, при этом не нужно придерживаться установленного графика выдачи очередного транша.
Рассмотрим несколько примеров.
Пример 2. Воспользуемся условиями примера 1, уточнив, что предпринимателю открыта возобновляемая кредитная линия. При этом первый транш получен 01.03.2014 в размере 5 000 000 руб., который полностью погашен 30.04.2014.
01.07.2014 предприниматель получил второй транш в размере 7 000 000 руб.
Расчет процентов производится с фактически полученной суммы кредита за срок фактического пользования денежными средствами. Сумма начисленных процентов за пользование заемными средствами:
- первого транша за период с 02.03.2014 по 30.04.2014 составит 147 945,2 руб. (5 000 000 руб. x 60 дн. x 18 / 365 x 100);
- второго транша за период с 02.07.2014 по 30.09.2014 - 207 123,3 руб. (7 000 000 руб. x 60 дн. x 18 / 365 x 100).
Пример 3. Воспользуемся условиями примера 2, уточнив, что первый транш, полученный 01.03.2014 в размере 5 000 000 руб., погашен 30.06.2014 частично в сумме 1 000 000 руб.
01.08.2014 предприниматель получил второй транш в размере 6 000 000 руб.
Сумма начисленных процентов за пользование заемными средствами:
- первого транша за период с 02.03.2014 по 30.06.2014 составит 295 890,4 руб. (5 000 000 руб. x 120 дн. x 18 / 365 x 100);
- за период с 02.07.2014 по 31.07.2014 с учетом частичного погашения первого транша - 59 178 руб. ((5 000 000 - 1 000 000) руб. x 30 дн. x 18 / 365 x 100);
- за период с 01.08.2014 по 30.09.2014 с учетом оставшейся части заемных средств первого транша и получения второго транша - 295 890,4 руб. ((4 000 000 + 6 000 000) руб. x 60 дн. x 18 / 365 x 100).
Пример 4. Воспользуемся условиями примера 1, уточнив, что стороны заключили обычный кредитный договор.
Расходы по выплате процентов за период с 02.03.2014 по 30.09.2014 составят 887 671,2 руб. (10 000 000 руб. x 180 дн. x 18 / 365 x 100).
Последний пример, кстати, как раз является подтверждением вышесказанного о процентной выгоде кредитной линии. Проценты по кредиту необходимо платить за весь срок действия кредитного договора, тогда как при открытии кредитной линии - только за фактический период пользования заемными средствами.
Банковские комиссии и споры вокруг них
Комиссия за открытие кредитной линии
Помимо процентной ставки по кредитной линии (которая у различных кредиторов может отличаться в большую или меньшую сторону) кредитным договором предусмотрена комиссия за открытие кредитной линии. Она устанавливается в процентном содержании от лимита выдачи. Размер данной комиссии обычно не зависит от суммы фактически полученных и использованных заемщиком траншей, а также от даты закрытия лимита задолженности (в том числе по инициативе кредитора). Обычно в договоре также оговаривается, что комиссия за открытие кредитной линии - это сумма, уплачиваемая заемщиком за предоставление банком заемщику возможности получать и использовать денежные средства.
Примечание. Неиспользованный лимит выдачи - это сумма денежных средств, которые могут быть предоставлены заемщику, рассчитываемая как разница между лимитом выдачи и общей суммой траншей, предоставленных в рамках договора.
Часто на практике заемщикам это не нравится. Расценивая такую комиссию как скрытое увеличение процентной ставки либо в целом как нарушение норм Закона о банках и банковской деятельности, они обращаются в суд с требованием признать соответствующий пункт договора недействительным и применить последствия недействительности части сделки. Подобных споров множество, и ведутся они довольно давно. При этом Президиум ВАС РФ в Информационном письме от 13.09.2011 N 147, рассмотрев Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений ГК РФ о кредитном договоре, выработал критерии, которыми необходимо руководствоваться при определении правомерности комиссий, взимаемых с заемщиков.
Так, п. 4 названного документа установлено, что банк имеет право на получение отдельного вознаграждения (комиссии) наряду с процентами за пользование кредитом в том случае, если оно предусмотрено за оказание самостоятельной услуги клиенту. В остальных случаях суд оценивает, могут ли указанные комиссии быть отнесены к плате за пользование кредитом.
К сведению. Из ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности следует, что процентные ставки по кредитам и, в частности, комиссионное вознаграждение устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, порядок их определения, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами - индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.
Тем не менее споры продолжались. И многие доходили до Президиума ВАС. Высшие судьи в Постановлении от 06.03.2012 N 13567/11 указали, что комиссия за открытие кредитной линии не создает для заемщика какого-либо дополнительного блага или иного полезного эффекта, следовательно, не может считаться самостоятельной услугой, за оказание которой банк может требовать с клиента плату. Действия банка по открытию кредитной линии являются его обязанностью и предметом договора об открытии кредитной линии.
Однако банки-кредиторы продолжали настаивать на том, что комиссия за открытие кредитной линии создает непосредственное отдельное имущественное благо для заемщика - возможность получения транша в любой сумме, в любой момент времени, отсутствие необходимости заключения кредитного договора на каждый транш и предоставления обеспечения в отношении каждого транша, сокращение сроков получения денежных средств в виде транша, возможность не уплачивать проценты на всю сумму кредитной линии и многое другое.
А ВАС тем временем высказал мнение, весьма отличающееся от предыдущего (Постановление от 12.03.2013 N 16242/12). Он указал, что особенности выдачи кредита в рамках открытой кредитной линии могут привести к возникновению у банка определенных затрат, а также возможных расходов по резервированию конкретной суммы для удовлетворения будущих заявок заемщика в рамках договора. ВАС при этом отметил, что, в отличие от обычного кредитного договора, договор на открытие кредитной линии предполагает право заемщика в течение определенного срока получить от кредитора денежные средства в согласованных сторонами размере и порядке, к тому же он заключается в специфических экономических условиях и имеет свои юридические особенности.
Соответственно, взимание комиссии за открытие кредитной линии может быть признано правомерным, но банк при этом должен доказать несение финансового бремени, каких-либо расходов и потерь в связи с предоставлением кредита именно в виде открытия кредитной линии в целях получения вознаграждения и компенсации своих издержек.
Комиссия за пользование лимитом кредитной линии
Зарезервированная сумма средств по кредитной линии приравнивается к фактически выданному кредиту. Так заявляет высшее налоговое ведомство (п. 1 Письма от 24.05.2013 N СА-4-9/9466), указывая, что кроме процентов за пользование средствами заемщик может также уплачивать установленную в процентах плату за пользование лимитом кредитной линии (годовой процентный размер с ежемесячным начислением на невыбранные суммы транша).
И чиновники, и арбитры рассматривают этот вид комиссии как предоставление права пользования таким лимитом, которое должно быть оплачено в соответствии с условиями договора и независимо от того, воспользовался заемщик данным правом или нет. Суть права, по их мнению, заключается в следующем. Условия договора об открытии кредитной линии по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств заемщику. Однако в период открытия кредитной линии заемщик в любой момент (если вести речь о возобновляемой кредитной линии) может обратиться к кредитору с платежным поручением о перечислении ему транша в размере и пределах предоставленного лимита, и банк обязан в данном случае перечислить на расчетный счет заемщика требуемые денежные средства.
В Постановлении ФАС ВВО от 29.05.2012 N А43-12890/2011 (Определением ВАС РФ от 27.08.2012 N ВАС-10206/12 отказано в передаче дела в Президиум ВАС для пересмотра в порядке надзора) судьи отметили, что комиссия за пользование лимитом кредитной линии - это плата за резервирование банком за клиентом определенной суммы, согласованной сторонами в заключенном кредитном договоре, которую банк не может использовать по своему усмотрению в течение установленного договором срока. Плата за пользование лимитом определяется как процент от свободного остатка лимита на дату платежа. Взимание платы за пользование лимитом кредитной линии не может зависеть от представления (непредставления) кредита заемщику, поскольку сумма процентов рассчитывается от суммы использованных клиентом денежных средств, а плата за пользование лимитом - от суммы невыбранных (неиспользованных) денежных средств. Более того, между сторонами договора устанавливается плата за пользование лимитом независимо от того, воспользовался заемщик своим правом на получение кредитных средств или нет, так как, резервируя для заемщика денежные средства, банк несет определенные расходы, а также не получает соответствующих доходов в виде процентов, как если бы заемщик воспользовался кредитными средствами.
Следовательно, условие кредитного договора, определяющее, что заемщик уплачивает кредитору комиссию за пользование лимитом кредитной линии, не может быть признано недействительным. Вывод: взимание банком комиссии за пользование лимитом кредитной линии является правомерным.
* * *
В любом случае, перед тем как решиться подписать кредитный договор с банком на открытие кредитной линии, необходимо просчитать целесообразность данного шага в совокупности с предлагаемыми банковскими условиями. Ведь несмотря на очевидную привлекательность кредитной линии перед обычным кредитом, понимание того, что бесплатный сыр бывает только в мышеловке, должно обязательно присутствовать. Высокие проценты за удобство, всевозможные комиссии - при принятии решения должно быть учтено все.
